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每經(jīng)實(shí)習(xí)記者 王小璟

3月10日，針對(duì)信披違規(guī)問(wèn)題，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)一口氣連發(fā)8張罰單，對(duì)象是4家企業(yè)，3家券商，1家會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，8張罰單皆與信披違規(guī)有關(guān)。歡樂(lè)逛（835254）在申請(qǐng)掛牌過(guò)程中向財(cái)務(wù)總監(jiān)兼董事會(huì)秘書(shū)管錦輝提供借款50萬(wàn)元，向?qū)嶋H控制人胡赟的弟弟胡游生提供借款40萬(wàn)元，而歡樂(lè)逛在掛牌前未披露此項(xiàng)關(guān)聯(lián)交易。該行為構(gòu)成了信息披露違規(guī)。

公司出現(xiàn)信批違規(guī)，身為歡樂(lè)逛主辦券商的東吳證券也難辭其咎。股轉(zhuǎn)認(rèn)為，東吳證券未充分履行勤勉盡責(zé)的義務(wù)，決定對(duì)東吳證券采取要求提交書(shū)面承諾的自律監(jiān)管措施。

華鑫物流（837801）被采取約見(jiàn)談話并要求提交書(shū)面承諾的自律監(jiān)管措施。原因是，公司在掛牌之前的審查期間，發(fā)生的對(duì)外投資行為未在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中及時(shí)披露。股轉(zhuǎn)認(rèn)為，華鑫物流董事長(zhǎng)宋征先，董事會(huì)秘書(shū)兼信息披露負(fù)責(zé)人谷亞方未能履行忠實(shí)、勤勉盡責(zé)義務(wù)，未能保證申請(qǐng)掛牌文件信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

同樣，主辦券商萬(wàn)聯(lián)證券也因此受到股轉(zhuǎn)處罰。股轉(zhuǎn)查明，自2016年3月7日至5月6日，就申報(bào)審查期間公司期后重大事項(xiàng)，萬(wàn)聯(lián)證券向華鑫物流采取了書(shū)面問(wèn)詢函方式；2016年5月7日至公司掛牌日，萬(wàn)聯(lián)證券僅采用電話問(wèn)詢方式。因此，股轉(zhuǎn)認(rèn)為，萬(wàn)聯(lián)證券項(xiàng)目小組未遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的原則。

恒潤(rùn)股份（834679）則因公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)中未披露銀行貸款和關(guān)聯(lián)方擔(dān)保等事項(xiàng)，構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易的信息披露違規(guī)。

值得注意的是，針對(duì)天元寵物（838193）出現(xiàn)的信批違規(guī)，股轉(zhuǎn)不僅處罰了掛牌企業(yè)、主辦券商，對(duì)相應(yīng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所也開(kāi)出罰單。

天元寵物存在兩方面情況。一是資金往來(lái)事項(xiàng)未披露。2016年3月29日至4月25日期間，公司與關(guān)聯(lián)方發(fā)生資金往來(lái)，但該事項(xiàng)并未在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)等申報(bào)材料中披露。二是關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)未披露。2015年10月，天元寵物參股寵邦科技（上海）有限公司10%股份及天元寵物董事長(zhǎng)薛元潮擔(dān)任寵邦科技董事，雙方形成關(guān)聯(lián)方關(guān)系。隨后，兩公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易。而天元寵物掛牌時(shí)，未在公開(kāi)轉(zhuǎn)讓說(shuō)明書(shū)等材料中披露關(guān)聯(lián)交易。

股轉(zhuǎn)認(rèn)為，海通證券作為天元寵物的主辦券商，未能保證申請(qǐng)掛牌文件信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對(duì)于天元寵物的信息披露違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。

此外，對(duì)于關(guān)聯(lián)交易未披露事項(xiàng)，天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所未能在相關(guān)文件中說(shuō)明天元寵物與寵邦智能的關(guān)聯(lián)關(guān)系，也未能說(shuō)明天元寵物與寵邦智能的交易情況。股轉(zhuǎn)認(rèn)定，天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)該對(duì)此承擔(dān)責(zé)任。因此，股轉(zhuǎn)決定對(duì)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所采取要求提交書(shū)面承諾的自律監(jiān)管措施。

“由于新三板企業(yè)已過(guò)萬(wàn)家，股轉(zhuǎn)在去年4月份開(kāi)始的券商每月考核及負(fù)面清單，就是想通過(guò)券商為中間抓手，傳遞監(jiān)管思路給掛牌企業(yè)，形成監(jiān)管閉環(huán)，實(shí)現(xiàn)全面監(jiān)管自覺(jué)規(guī)范。”南山投資創(chuàng)始合伙人周運(yùn)南接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)如此表示。